연말정산 환급액 계산기

왜 "간이" 계산기인가요

실제 연말정산은 보험료·의료비·기부금·주택자금 등 훨씬 많은 공제 항목을 반영합니다. 이 계산기는 근로소득공제부터 세액공제까지 가장 비중이 큰 핵심 구조만 반영해 대략적인 환급 방향과 규모를 가늠하는 용도로 만들었습니다.

계산 구조 한눈에 보기

• ① 근로소득공제 — 총급여 구간별 공제율을 적용해 근로소득금액을 구합니다.
• ② 소득공제 — 부양가족 1인당 150만 원 인적공제와 신용카드 등 사용액 소득공제를 반영해 과세표준을 구합니다.
• ③ 산출세액 — 과세표준에 6~45% 누진세율을 적용합니다.
• ④ 세액공제 — 근로소득세액공제, 연금저축·IRP 세액공제(최대 15%), 월세 세액공제(최대 15%)를 차감해 결정세액을 구합니다.
• ⑤ 환급/추징 — 기납부세액(원천징수액)에서 결정세액(지방소득세 10% 포함)을 뺀 만큼 환급받거나 추가로 납부합니다.

예시로 계산해보기

총급여 4,000만 원, 기납부세액 180만 원, 부양가족 2명, 신용카드 사용액 1,500만 원, 연금저축 300만 원, 월세 없음인 경우입니다.

• 근로소득공제 후 근로소득금액 → 약 2,875만 원
• 인적공제(300만 원) + 신용카드공제(75만 원) → 과세표준 약 2,500만 원
• 산출세액(누진세율 적용) → 약 249만 원
• 근로소득세액공제(68.4만 원) + 연금저축세액공제(45만 원) → 결정세액 약 135.6만 원
• 지방소득세(10%) 포함 총 세부담 약 149.2만 원
• 기납부세액 180만 원 - 149.2만 원 → 약 30.8만 원 환급

환급을 늘리는 방법

• 연금저축·IRP 납입 — 연 600만 원 한도까지 총급여 5,500만 원 이하는 15%, 초과는 12%가 세액공제되어 절세 효과가 큰 편입니다.
• 신용카드보다 체크카드·현금영수증 — 신용카드 등 사용액 소득공제는 사용처·수단별로 공제율이 달라, 이미 신용카드로 총급여의 25%를 채웠다면 남은 지출은 공제율이 더 높은 체크카드나 현금영수증으로 돌리는 것이 유리할 수 있습니다.
• 월세 세액공제 요건 확인 — 무주택 세대주이면서 총급여 요건을 충족하면 연 750만 원 한도까지 12~15% 세액공제를 받을 수 있으니, 임대차계약서·주민등록등본 등 요건을 놓치지 않았는지 확인해보세요.