ISA(개인종합자산관리계좌)는 일정 요건 하에 운용 수익에 대해 비과세·분리과세 혜택을 주는 계좌입니다. 40세 미만·서민형 등 유형별 한도와 혜택이 다릅니다.
연말정산과의 관계
ISA 자체는 연금저축처럼 납입 세액공제 대상이 아닐 수 있으나, 만기 자금을 연금계좌로 이전할 때 추가 세액공제를 받는 경로가 제도상 존재합니다(연도·요건 확인 필요). 연금저축·IRP와 세액공제를 함께 비교하세요.
주의
- 만기(3년 등) 전 해지 시 세제 혜택 환수 가능
- 납입 한도·중복 가입 제한
- 원금 손실 가능(펀드·ETF 연계 시)
세제 혜택은 매년 예산·법령 개정에 따라 바뀔 수 있으니 금융사·국세청 안내를 확인하세요.
서민형과 일반형, 나는 어디에 해당할까
ISA는 총급여 등 요건에 따라 서민형·일반형으로 나뉘고, 서민형은 비과세 한도가 더 넓게 적용되는 경우가 많습니다. 가입 시점에 요건을 스스로 판단하기보다, 은행·증권사 가입 화면에서 제공하는 자격 확인 절차를 거쳐 정확한 유형으로 가입하는 것이 좋습니다.